Ferramenta de análise de riscos na concessão de crédito por cooperativas financeiras para pessoas jurídicas
DOI:
https://doi.org/10.5902/2359043237447Palabras clave:
riscos corporativos, análise de crédito, ferramenta de análise, instituições financeiras cooperativas.Resumen
Este estudo objetiva elaborar uma ferramenta de análise com visão ampla dos riscos envolvidos em uma cooperativa financeira na concessão de crédito. Analisou-se os riscos na cooperativa afim de identificar as atuais ferramentas de análise de crédito; verificar a eficiência destas, as mutações do risco e seus impactos durante diferentes períodos. Operacionalizou-se entrevistas com gerentes, bem como um levantamento documental da carteira de crédito, que revelou que a falta de uma efetiva análise dos riscos na concessão de crédito interfere diretamente no resultado econômico da instituição, a qual representaria em média cinco milhões a mais entre 2010 e 2016. Os achados demonstram que 26% das concessões no período analisado não foram recuperados. Conclui-se que a análise de crédito na cooperativa investigada apresenta limitações, principalmente quanto aos riscos não identificados previamente à concessão de crédito, portanto, desenvolveu-se um modelo genérico de avaliação ampla de riscos capaz de sanar as fragilidades encontradas.Descargas
Citas
BACEN (2016). Resolução N° 2.390, de 22/05/1997 do Banco Central do Brasil. Determina às instituições que especifica a prestação ao Banco Central do Brasil de informações sobre clientes, objetivando a implementação do sistema Central de Risco de Crédito. Recuperado de https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/busca/downloadNormativo.asp?arquivo=/Lists/Normativos/Attachments/45607/Res_2390_v1_O.pdf.
BACEN (2016). Resolução N° 2.682, de 22/12/1999 do Banco Central do Brasil. Dispõe sobre critérios de classificação das operações de crédito e regras para constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa. Recuperado de http://www.bcb.gov.br/pre/normativos/res/1999/pdf/res_2682_v2_L.pdf.
B3 (2015). Política de gestão de riscos corporativos. Recuperado de http://ri.bmfbovespa.com.br/ptb/2494/Poltica%20de%20Gesto%20de%20Riscos%20Corporativos_24092015.pdf.
Brasil (1971). Lei 5.764/71. Recuperado de http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5764.htm
Coimbra, F. C. (2011). Estrutura de governança corporativa e gestão de riscos: um estudo de caso no setor financeiro. Tese de Doutorado em Administração. São Paulo: USP
COSO. (2007). Gerenciamento de riscos corporativos. Recuperado de http://www.coso.org/documents/COSO_ERM_ExecutiveSummary_Portuguese.pdf.
Etges, A. P. B. S., Souza, J. S. (2015). Estudo de campo sobre gestão de riscos corporativos em empresas participantes de um parque científico e tecnológico. Recuperado de: http://incubadora.periodicos.ufsc.br/index.php/IJKEM/article/download/3286/4069.
Ferma. (2003). Norma de gestão de risco. Recuperado de http://agenciabrasil.ebc.com.br/economia/noticia/2016-04/desemprego-no-brasil-sobe-para-102-revela-pesquisa-do-ibge.
Franco, D. S. (2018). Gestão do Crédito pelos órgãos de governança sob enfoque da Transparência: Estudo de Caso de uma Cooperativa de Crédito. 2018, 110 f. Dissertação. (Mestrado em Agronegócio) – Faculdade de Agronomia e Medicina Veterinária, Universidade de Brasília. Brasília.
Gartner, I. R.; Moreira, T. B.S.; Galves, H. M. (2009). Análise do risco setorial como instrumento de controle gerencial em instituições financeiras. São Paulo: RAM, V 10, 2009. Recuperado em 11 novembro, 2016, de, http://www.redalyc.org/pdf/1954/195415633006.pdf.
Heinzelmann, M.R.; Souza, S. (2009). Associativismo, uma história de sucesso. Joinville: Univille.
IBGC - Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (2016). Guia de orientação para gerenciamento de riscos corporativos. 2007. Recuperado de http://www.ibgc.org.br/userfiles/3.pdf.
Jacomossi, F. A., Sant, C., Reif, E., & Fernandes, F. C. (2016). Gestão do risco estratégico em instituições bancárias: uma análise no período pós-crise subprime. Revista Grifos, 24(38/39), 113-142.
Kanitz, S. C. (1974). Como prever falência de empresas. Revista EXAME, 95-102.
Leite, P. H. Da C.; Alves, C. A.de M.; Filho, C. A.P. M. (2016). Gestão de risco operacional em uma instituição financeira pública que atua no Brasil: Um estudo de Caso. Rio de Janeiro. 2010. Recuperado em 27 outubro, 2016, de, http://www.e-publicacoes.uerj.br/index.php/rcmccuerj/article/view/5498.
Meinen, Ê.; Port, M. (2012). O Cooperativismo de crédito ontem, hoje e amanhã. Brasília: Confebras.
Menezes, N. M. L. (2016) Gerenciamento de riscos de empresas não financeiras: Exigência e necessidade. Rio de Janeiro, 2012. Recuperado de http://modelosfinanceiros.com.br/sitefgr/assets/documentos/gerenciamento_de_risco_de_empresas_nao_financeiras.pdf.
Molyneux, P. (2018). Developments in Banking Research and Areas for Future Study. International Journal of the Economics of Business, 25(1), 167-179.
Önder, S.; Ergin, H. (2012). Determiners of enterprise risk management applications In Turkey: An Empirical Study With Logistic Regression Model On The Companies Included In ISE (Istanbul Stock Exchange). Istanbul: BEH, 7, 2012.
Pedote, C. F. S. (2016). Análise e gerenciamento de risco, gestão de riscos operacionais em instituições financeiras. São Paulo, 2002. Recuperado em 28 outubro, 2016, de, http://bibliotecadigital.fgv.br/dspace/bitstream/handle/10438/4919/1200200870.pdf?sequenc.
Pinho, D. B.; Palhares, V. M. A. (2010). O cooperativismo de crédito no Brasil do Século XX ao Século XXI. Brasília: Confebras.
Pinto, E. S. S. (2016). Gestão de riscos corporativos em uma empresa de telecomunicações. Pedro Leopoldo, MG, 2012. Recuperado de http://www.fpl.edu.br/2013/media/pdfs/mestrado/dissertacoes_2012/dissertacao_eduardo_sardinha_2012.pdf.
Sá, J. M. D. C., Silva, I. R. R., da Silva, R. G., Souto, L. G. A., & Silva, P. G. S. (2018). Análise de Crédito Utilizando uma Abordagem de Mineração de Dados. Revista de Engenharia e Pesquisa Aplicada, 3(3).
Santos, J. O. (2012) Análise de crédito. 5 ed. São Paulo: Atlas.
Santos, L. S. Z., Bressan, V. G. F., Braga, M. J., & Guerra, C. M. A. (2018). Gerenciamento de resultados e eficiência: um estudo nas cooperativas de crédito filiadas ao sistema Unicred. Revista de Gestão e Organizações Cooperativas, 5(10), 19-32.
Scarpel, R. A., & Milioni, A. Z. (2002). Utilização conjunta de modelagem econométrica e otimização em decisões de concessão de crédito. Pesquisa Operacional, 22(1), 61-72.
Schrickel, W. K. (1994). Análise de crédito, concessão e gerência de empréstimos. São Paulo: Atlas.
Sicsú, J. (2018). A economia da depressão está de volta.
Silva, J. P. (2008). Gestão de análise de risco de crédito. 6 ed. São Paulo: Atlas.
SPC. (2016). Indicadores de inadimplência de pessoas jurídicas SPC Brasil e CNDL. 2016. Recuperado de https://www.spcbrasil.org.br/wpimprensa/wp-content/uploads/2016/07/An%25C3%25A1lise-Inadimpl%25C3%25AAncia-PJ-_-junho-2016.pdf+&cd=1&hl=pt-BR&ct=clnk&gl=br.
Tavares, R. F. (1988). Crédito e cobrança. São Paulo: Atlas.
YERKAUFER, M. L.; RENGEL, R.
Descargas
Publicado
Versiones
- 2022-05-25 (2)
- 2020-07-13 (1)
Cómo citar
Número
Sección
Licencia
Autores que publicam nesta revista concordam com os seguintes termos:
- Autores mantém os direitos autorais e concedem à revista o direito de primeira publicação, com o trabalho simultaneamente licenciado sob a Licença Creative Commons Attribution que permite o compartilhamento do trabalho com reconhecimento da autoria e publicação inicial nesta revista.
- Autores têm autorização para assumir contratos adicionais separadamente, para distribuição não-exclusiva da versão do trabalho publicada nesta revista (ex.: publicar em repositório institucional ou como capítulo de livro), com reconhecimento de autoria e publicação inicial nesta revista.
- Autores têm permissão e são estimulados a publicar e distribuir seu trabalho online (ex.: em repositórios institucionais ou na sua página pessoal) a qualquer ponto antes ou durante o processo editorial, já que isso pode gerar alterações produtivas, bem como aumentar o impacto e a citação do trabalho publicado (Veja O Efeito do Acesso Livre).
